内部控制工作的经验（一）：
单位内部控制工作经验、做法及取得成效
XXXx年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合，相关制度建设，业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：
一)XXX业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案，密码信封，库存XXX及成品XXX的帐实相符。
二)加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实状况，规定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。
三)强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识，政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观，价值观和道德观。[由www.fzsjob.com整理]
四)对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新，并将清理和更新状况登记备案。近日，工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平，持续各项业务的健康持续发展，采取三项措施，强化全行的内控管理工作。
1，加强内控精细规范化管理。在认真总结经验，查找工作不足和内控管理漏洞的基础上，由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案》，并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作务必从基础工作做起，并严格按照上级行的内控管理，操作规范标准，细化控制管理环节，规范监督检查程序，完善内控管理中发现问题的整改，处罚措施，力求做好内控管理的每一项工作，实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的工作计划。
2，加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责，从今年起，把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改状况，以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时，根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题，较严重问题，严重问题，重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核，按项目分别统计，累计扣分。
3，加大对信贷业务，银行卡业务，电子银行等重点业务的检查力度，进一步规范操作程序，个性是力求信贷业务管理工作有一个新的突破，全面扭转管理粗放的被动局面，提高风险防控潜力，并实现全年无案件，无事故的总体目标，确保信贷业务和其他各项业务全面，健康，稳定，持续发展。
内部控制工作的经验（二）：
内部控制工作的经验做法及取得的成效
自xx年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了用心促进作用。现将全行内控管理状况报告
一、内部控制管理的基本状况
支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办公室。辖属营业部、**支行、**支行、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、***分理处、**分理处十一个营业机构，另设**、**、**、**、**、**6个储蓄所。到10月末全行员工**人，其中长期合同工**人，短期合同工**人。在机构上设置上做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离;在岗位配置上做到人员落实、职责明确;在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻学习到位;在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险;在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范潜力日益提高。找范文
二、当年内控管理采取的主要措施、取得的效果和成绩
为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理工作上采取了以下措施
1、领导重视，组织落实，2006年以来，我行领导班子始终高度重视支行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到位，工作措施到位，组织体系健全，处罚整改加强。我行单独设立审计办公室，内控工作由审计办牵头抓，今年共组织现场审计*次，参加人员**人次，根据行长室要求制订了工作计划，完成了**主任***、**分理处主任**任期内的职责审计;**储畜所、**储蓄所、**储蓄所、**分理处业务审计工作;重要岗位职责移交*个人次;支持分行审计处人员调用;对监管中发现的问题进行延伸检查;建立了问题整改台账;督导了内控评价自查自纠工作。
2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、新制度、新办法。据统计，到9月底共向支行本级转发内外部上级行业务性文件十多只，向营业机构转发内外部上级行业务性文件**多只，收文后及时组织了员工学习，强化了全行员工熟练掌握国家金融政策、制度、办法，规范了员工业务操作程序。
3、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，新成立了******、*****、****委员会，调整了**审查委员会、*****委员会、*****领导小组、****领导小组;出台了**年度经营目标考核办法、经营单位主职责人内部综合管理考核内法、工资分配办法、***工作质量考核办法;修订了支行职能部门岗位职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理带给了有效的制度保障。
4、高度重视存在问题，明确落实整改职责，扎实抓好整改工作。整改工作由支行合规部门牵头，各业务主管部门督办，问题存在单位落实整改。合规部门建立全行性整改台账，对今年来上级行各种内外部检查出来的问题及整改结果逐一登记，并对业务主管部门发送《**通知书》，全程监控各单位的整改状况;业务主管部门对上级行各种内外部检查及季度自律监管中存在问题建立系统整改台账，并根据《**通知书》深入基层抓整改落实;问题存在单位重点落实整改职责人，坚持“谁经办，谁整改，谁不整改处理谁”原则。透过职责到位，纵横结合措施，除客观原因确难整改外，做到整改不留死角，不走过常
5、自律监管程序逐步规范，处罚力度明显提高。*月，支行对违所会计基本业务操作和制度的有关人员，按照**银行员工违反规章制度处理办法和审计处理处罚办法进行了严肃处罚，共处罚**人次，金额**元。
6、用心组织员工培训，提高员工规范操作意识。
内部控制工作的经验（三）：
单位内部控制工作经验、做法及取得成效
各县市区财政局，市级各行政事业单位：
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号，以下简称《指导意见》)要求，
切实推进各单位如期完成内部控制建立与实施工作，财政部印发了《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2016〕11号，以下简称《工作通知》)，现将文件转发你们，并就有关事项通知如下：
一、工作要求
各县市区财政部门要按照《工作通知》的要求，迅速部署本地
区开展行政事业单位内部控制基础性评价工作。要注重加强对本地区内部控制基础性评价工作的统筹规划和督促指导。各主管部门、各单位要在单位主要负责人的直接领导下，于9月份认真开展内部控制基础性评价工作，评价结束后要向单位领导班子提交书面风险评估报告。
二、时限要求
各县市区、各部门(单位)要按照《工作通知》中的具体要求，督促本地区各部门(单位)如期完成各项工作任务，透过“以评促建”的方式，推动各单位于2016年底前完成内部控制建立与实施工作。
三、选点施行，全面推进
结合我市行政事业单位管理现状，经研究确定咸阳市交通运输局、咸阳市城市建设管理局、咸阳市住房和城乡建设规划局、咸阳市环保局、咸阳市教育局为2016年同期跟进单位。
各县市区、各部门在全面贯彻落实《工作通知》的过程中，应重点选取部分单位同期跟进指导(每个县区同期跟进单位不得少于
5家，各部门对下属单位的跟进不少于1家)，对在基础性评价工作过程中遇到的问题和困难，及时协调解决。
四、总结经验
各县市区财政局应当于2016年11月15日前，向市会计管理处报送本地区单位内部控制基础性评价工作总结报告。报告分为两部分，一是本地区部门(单位)开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作推荐及可复制、推广的典型案例等。二是同步推进单位的《行政事业单位内部控制基础性评价指导评分表》、《行政事业单位内部控制基础性评价报告》。
各主管部门、各单位要按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件1和附件2)，构成本单位的内部控制基础性评价报告。各主管部门在本级及所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础状况进行综合性评价，构成本部门的内部控制基础性评价报告(参考格式见附件3)。评价报告应包含各下属单位的内部控制评价报告(各下属单位的评价报告统一由主管部门报送)。其他单位的评价报告于10月底前统一报送市财政局会计管理处。
内部控制工作的经验（四）：
20xx年我协助何总经理分管财务和内控工作，现将一年来的工作状况汇报如下，请各位代表审议。
第一部分年年的主要工作
年在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。
一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。
在国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶段发现的问题10余项;二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查，整改不合规范事项200余项;三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料;四是针对审计组反馈的32个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。
透过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司理解住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。
二、财务信息化建设取得新突破。
在核算体系改革方面，以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，用心学习财务7.0系统的各项管理和操作程序，用心改变核算流程，30人历时一个月，完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。
在零售费用定额管理方面，我们用心推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一向处于板块领先水平，得到了板块的认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计2010年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。
在资金管理系统建设方面，透过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险带给了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。
三、资金、资产管理潜力稳步提升。
在资金管理方面，以“降低冗余资金、加强现场稽核”为重点，确保全年无重大资金安全事故。一是持续推进银行上门收款、pos机推广和银行账户管理，有效降低了在途资金，保障了资金安全，截止年年底实现上门收款的加油站座数到达1241座，同比增加147座，上门收款率到达87%，同比提高2个百分点，比年提高73个百分点;pos机刷卡结算金额为8.9亿元，同比增长8.5倍;清理冗余账户、合并账户39个，账户数量维持在满足生产经营需要的最低限度内。二是用心贯彻落实资金安全稽查长效机制，各地市公司对加油站资金管理自查面达100%，由省公司组织的抽查和复查覆盖面平均到达60%，并根据板块《关于开展加油站资金专项检查的通知》要求和整体部署，成立了加油站资金专项检查领导小组和办公室，累计检查站库1500余座，检查覆盖面99%以上，发现和整改问题500余项，完成了板块下达的资金稽查任务，得到了西藏公司督察组的高度评价。
在资产管理方面，透过明确转资流程和表单、组织制订预转资单价标准，结合国家审计署的审计结果，督促三省公司进一步提高转资速度，截止年年底在建工程余额61596万元，与年初相比在建工程占资产总额的比重下降了0.67个百分点。同时，依托资产6.0系统，有效的解决了信息不对称的问题，全年共完成695万元固定资产的内部调拨，完成资产卡片的编制5万余张，充分发挥了存量资产的使用价值。并组织三省公司对各项资产进行了一次全面清查，对盘亏、毁损、报废资产的状况进行了一次细致的摸底统计，确定了贴合报废条件的资产335项，为下一步优化资产结构、盘活低效或无效资产带给了数据支持。
四、注重过程、加强监控，预算管理水平稳步提升。
一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强，三省公司实现了从被动理解到主动执行的转变，有效保障了费用合理、均衡发生，全年费用指标均控制在板块下达指标范围内;二是透过收集整理第一手资料，深入贯彻上级单位管理意图，2010年预算编制得到了板块领导的高度评价，预算汇报圆满成功。
五、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化。
透过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质，取得了较好地成绩。一是透过努力，实现了湖北地区增值税预征率的再次下降，年节约利税800余万元;二是透过大力协调，湖北省黄石等地区税务部门纠正了在零售环节按收入比例征收印花税的违规政策，年节约印花税200余万元，摆脱了企业被动纳税的局面，净化了纳税环境，提高了企业在税企分配格局中的话语权;三是实现了中石油冠名机打发票的使用，为进一步提高内部管理水平、提升企业形象带给了优越的平台，是税企关系的一次历史性突破;四是组织了一次财税大检查，查处整改问题20余项，并根据检查结果制定和下发了发票管理办法，规范了票据的使用，降低了税务风险。
六、充实力量、加强培训，队伍综合素质不断提高。
一是进一步充实各级管理机构财务力量。年年对机关财务处领导岗位进行了充实，同时在条件成熟的地市逐步配备总会计师6人，充实了两级机关财务部门骨干力量，地市营销中心财务队伍进一步发展，基层的财务管理潜力不断提升;二是全年财务系统共参加内外部培训500人次以上，重点是放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能，短期内迅速提高了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的知识储备;三是学术理论和实践紧密结合，用心探讨财务管理的热点、难点问题，年年举办不同层次财务研讨会4次，在湖北财会周刊和中油内部刊物等省部级刊物上发表论文7篇，标志着财务队伍从技能操作型逐步向学术研究型团队转变。
七、强化执行、严格考核，内控体系持续有效运行。
年年，公司内控工作以提升企业管理水平为宗旨，以加强风险管理为导向，以“零缺陷”做为内控工作奋斗目标，不断加大内控执行力度，不断丰富内控检查、测试手段。
一是发布年版《内部控制管理手册》，修订和完善满足不同管理层次需求的3个层面96个末级流程。
二是强化宣贯，注重沟通，营造和谐内控环境。年年举办内控培训班59期，培训2362人次，筛选、整理出与库、站业务密切相关的流程13个并汇编成册。
三是反复测试，严格考核，持续内控体系持续有效运行。年年先后组织3次自我测试，覆盖面到达44个营销中心。顺利透过了3次管理层和外部审计测试。
在财务工作取得新进展的同时，我个人在政治理论学习和专业知识方面也有了长足的进步。我认真学习了公司的工作会议报告和各类书刊，学习了同志在中纪委会议上和党的十七大会议上的讲话，学习了十七大政府工作报告和在中央经济会议上的讲话。透过不断的学习，增强了党性修养，丰富了知识储备，优化了知识结构。
第二部分一年来几点感想和认识
回顾一年来的财务工作，我对自身潜力、财务面临的形势和财务工作的重点有以下几点认识。
一、本人的政策水平、专业水平和领导水平还有待进一步提高。
一是对财务专业的许多新事物、新知识和新形势关注不够、掌握得不够透彻，对国家和上级单位的相关政策法规理解还需要进一步加强。二是到基层去得还不够，对有些基层反映的问题解决不够迅速，抓工作没有一抓到底，布置工作多，监督检查工作少。在今后的工作实践中我将努力提高各方面综合素质，不辜负组织和公司员工对我的信任和期望。
二、财务管理体制需要进一步理顺，财务工作需要进一步深化。
一是成本费用控制的形势越来越严峻，压力层层传递的体制还没有构成。随着中石油a股回归上市，来自资本市场的监管和压力越来越大，同时国家所得税新条例的颁布，加大了对企业的费用开支的监管力度，而且，社会舆论对央企的监督越来越强势，集团公司党组、股份公司管理层已经将降本增效上升到战略高度，销售企业将成本费用控制列入2010年的重点工作，我们在成本费用控制中受到的内外部监管力度越来越大。从目前状况看，我们的成本费用管理中还存在一些问题：一是投资管理方面，部分项目达不到可研要求，一些加油站长期处于亏损或关停状态;二是资产方面，资本性支出挤占费用，资产处置不规范，一次性盘亏数额较大;三是人工成本方面，各项补贴名目繁多、标准不统一、规定不明确，公司间相互攀比;四是非生产性支出方面，四项管理性费用控制不严，标准不一。五是成本费用的压力目前主要集中在机关本部，没有实现压力的逐级传递。
二是会计工作的内涵日趋复杂，会计基础工作还不适应会计体系发展的需要。会计准则和股份公司会计手册今年已经进行了调整，变化十分大，随着经济业务的日趋复杂，我们的监管手段、控制意识和管理环境短期内还难以适应新形势的需要，主要体此刻对库存油品、销售价格、资产处置和账外资产的管理还不够重视、不够完善，对异地租赁、融资租赁、大额修理支出和非油业务等特殊事项的管理还缺乏完备的管理手段。
三是公司快速发展，财务管理面临的挑战越来越大。与公司成立之初相比，我们的管理幅度越来越大、价值链越来越长、风险点越来越多、监管面越来越广、资产规模越来越大、各方关注度越来越高，财务管理面临着诸多挑战，管理的难度越来越大，进入了一个风险聚集的时期，稍有放松，财务风险就会释放，进一步演变为事故。这一方面要求我们财务人员不断提高综合素质，另一方面务必紧缩地市营销中心的财权，适度下放相应的事权，各级机构要切实担负起确保财务安全的职责。
内部控制工作的经验（五）：
内部控制工作的经验做法
根据广东省财政厅内控建设的工作部署，为进一步加强湛江市财政系统内控建设工作，内控办赴茂名市学习考察内控建设工作的先进经验做法，重点就茂名市财政系统内控体系建设、内控组织架构、内控制度框架及执行状况、存在问题、好的经验与推荐等方面进行学习交流。
茂名市财政局内控建设四个方面经验值得借鉴学习：一是领导高度重视，成立了由局长牵头，8个分管领导把关，科室主要负责人执行的工作组，构成全局齐抓共建的工作局面。二是注重内控制度建设，共梳理、出台并构成内控制度文件目录达60条，资料覆盖人、权、事等各个方面。三是构建完善财政业务事前防范、事中控制和事后监督的工作机制，构成良好内部制约机制，建立起法律顾问配套制度。四是用心开展调研工作，到本市及兄弟市基层开展调研，有效强化基层财政所内控建设。
在借鉴兄弟市先进经验基础上，结合湛江市工作实际状况，市财政局采取五个“进一步”工作措施推进内控建设：
一是进一步完善制度建设，夯实内控基础环节。以“1+8+X”模式为核心，不断细化专项风险管理，结合已出台的制度文件和新形势要求，完善涵盖领导职责、党务纪检、决策程序、依法行政、政务公开、人事扶贫以及日常运作等多方面的内控制度框架建设，最终构成内控制度手册，保证内控执行刚性化，夯实内控建设可持续发展的基石。
二是进一步明晰职责强化制约，推进内控机制建设。继续细化理清局各内设机构的职能分工和工作规则，构成良好内部制约机制，加强财政业务关键环节和廉政风险点的日常监督、专职监督和纪检监督，避免因人员岗位变动、个人业务素质影响财政管理整体质量和效益，使财政管理从凭“老经验、老办法”向适应“新形势、新常态”转变。
三是进一步加大调研力度，强化财政内控建设。一方面认真学习领悟上级内控建设文件精神，透过多种渠道，用心收集、学习和借鉴兄弟市的先进经验做法，促进我市财政部门内控建设工作的提升。另一方面加大对县级财政部门调研力度，摸清基层财政部门内控建设薄弱环节，并指导县级财政部门开展内控建设工作，构成全市内控“一张网”。
四是进一步加强文化宣传，提升内控建设层次。加大内控宣传教育，提高思想认识，深入推广内部控制理念;加强廉政法制教育，筑牢思想防线，推进依法行政依法理财;抓实财政业务培训，提高业务素质，培育良好自觉的工作氛围;抓好内控文化宣传，构成湛江特色，为全面推进财政系统内控建设营造良好的内部环境和社会氛围。
五是进一步加强信息化建设，实现科学化管理。结合市财政局现有的财政业务信息系统和办公自动化系统，逐步将内控制度、操作规程、内控理念以及内控措施等融入信息化管理平台，透过信息采集、风险预警等技术手段，强化流程控制和痕迹化管理，用心推进内部控制信息化建设，实现市财政内部控制的信息化、程序化和常态化。
内部控制工作的经验（六）：
单位内部控制工作经验、做法及取得成效
为进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，湘潭市审计局以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以规范关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施为关键，扎实开展了内部控制建设工作，进一步建立健全了内部控制相关制度，构建了较为完善的内部控制体系。
一、党组重视，组织领导有力
为切实加强对内部控制建设工作的组织领导，全力推进内部控制建设工作，该局成立了内部控制建设工作领导小组，由党组书记、局长任组长，党组副书记、副局长和分管财务工作的局领导任副组长，其他领导班子成员为成员，负责内部控制建设工作的组织领导;领导小组下设办公室，由财务负责人兼任办公室主任，成员包括法制审理科和监察室负责人、会计、出纳，承办内部控制建设工作的具体事宜。坚持将内部控制建设工作纳入局长办公会议的议事日程，着力研究和解决工作实施过程中存在的困难和问题。该局主要负责人多次主持召开工作会议，研究制定工作方案，安排部署相关工作，切实构成了“一把手”负总责、分管领导具体抓、班子成员协助抓、牵头科室具体承办的工作格局，有效地促进了工作的顺利开展。
二、准备充分，前期工作扎实
为确保内部控制建设工作取得实效，该局坚持多措并举，用心筹备各项前期工作，作了较为扎实的准备。一是制定工作方案。该局结合省、市相关文件要求和审计工作实际，研究制定了《湘潭市审计局内部控制建设工作方案》，明确了指导思想、总体目标、组织机构、实施步骤和工作要求，并将工作任务细化到人，纳入对科室和个人的年终考核。对于未按要求如期完成职责范围内的工作事项的科室和个人，取消评先评优资格。二是广泛开展宣传。透过局长办公会议、局务会议、局干部职工大会等会议，并充分运用局电子显示屏、OA系统、印发宣传资料等形式，广泛宣传《内控规范》的实施背景、重大好处、实施原则、实施要求等，在全局营造了实施《内控规范》的良好氛围。三是开展学习交流。组织领导小组办公室成员赴兄弟市州审计局开展学习考察，充分汲取他们在内部控制建设方面的先进经验和好做法，为开展内部控制建设工作带给借鉴。四是组织培训研讨。组织局内部控制建设工作领导小组及其办公室成员、各科(室、中心)负责人对《湘潭市行政事业单位内部控制建设工作资料汇编》和相关制度、文件进行专题培训和学习，促进熟悉和掌握有关规定;组织科长以上干部开展内部控制建设工作专题研讨，认真听取他们对内部控制建设工作的
意见和推荐，为开展内部控制建设工作奠定基础。
三、分步实施，工作成果丰硕
该局将内部控制建设工作分为梳理工作流程、健全内控制度、建立内控手册和开展内控自评四个阶段，明确了各个阶段的工作任务，并分步推进，最终汇编构成了《湘潭市审计局内部控制工作手册》，取得了较为丰硕的工作成果。一是构建了主要经济活动的管理结构。该局对主要经济活动的管理结构进行了有效设计，规定了各项业务活动的职能部门、岗位设置、不相容岗位、执行人员和监督部门，编制了《湘潭市审计局主要经济活动的管理结构》，使得各相关部门和人员的权力和职责更为明确。二是规范了权力运行和主要经济业务控制的工作流程。该局将涉及到的16项行政权力的实施程序进行了明确，并绘制了16个工程流程图。根据各项主要经济业务的实际状况，细化了控制工作流程，绘制了工作流程图12个，查找出各主要经济业务活动中可能存在的风险点共48个，制定相应的主要防控措施共152条，并明确了各个流程中关键环节的职责主体。三是建立健全了局机关各项内部控制制度。该局对照《内控规范》要求，对单位层面和业务层面的现有工作制度进行了全面梳理，结合审计工作实际和现实需要，收集整理包括“三定”方案、权力清单、行政权力实施程序和运行流程、议事决策、审计业务管理、财务管理(含各主要经济业务管理)等方面的制
度和办法共15项，其中修改1项、补充4项，构成了内部分工协作、相互监督制约的体制机制，建立起较为完备的内部控制制度体系。
内部控制工作的经验（七）：
XXXx年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合，相关制度建设，业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：
一)XXX业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案，密码信封，库存XXX及成品XXX的帐实相符。
二)加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实状况，规定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。
三)强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识，政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观，价值观和道德观。
四)对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新，并将清理和更新状况登记备案。近日，工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平，持续各项业务的健康持续发展，采取三项措施，强化全行的内控管理工作。
1，加强内控精细规范化管理。在认真总结经验，查找工作不足和内控管理漏洞的基础上，由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案》，并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作务必从基础工作做起，并严格按照上级行的内控管理，操作规范标准，细化控制管理环节，规范监督检查程序，完善内控管理中发现问题的整改，处罚措施，力求做好内控管理的每一项工作，实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的工作计划。
2，加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责，从今年起，把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改状况，以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时，根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题，较严重问题，严重问题，重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核，按项目分别统计，累计扣分。
3，加大对信贷业务，银行卡业务，电子银行等重点业务的检查力度，进一步规范操作程序，个性是力求信贷业务管理工作有一个新的突破，全面扭转管理粗放的被动局面，提高风险防控潜力，并实现全年无案件，无事故的总体目标，确保信贷业务和其他各项业务全面，健康，稳定，持续发展。
内部控制工作的经验（八）：
内部控制工作的经验做法
日前，就《行政业单位内部控制研究》重点课题的组织和研究工作、课题资料以及今后的努力方向，记者专访了财政部会计司负责人。
众人拾柴火焰高
问：《行政事业单位内部控制研究》这项课题研究有何重要好处多方参与的课题研究机制有何优点答：财政部高度重视行政事业单位内控规范建设和实施工作，期望透过实施内控规范，促进我国行政事业单位进一步提高内部管理水平，并从经济活动风险管控的角度落实廉政风险防控的要求，有效防范舞弊和预防腐败。所以，这项工作纳入了会计司的“十二五”规划和今年的工作计划。
《行政事业单位内部控制研究》重点课题为内控规范的制定和实施起到了铺垫作用。
这项课题研究不是单纯的理论研究，而是要解决实际问题，服务于行政事业单位内部控制规范制定工作，为内控规范的制度建设和后续实施工作带给理论依据和实践指导。
为了进一步提高政策制定的科学性，按照科学、民主制定的要求，近一两年来我司采取了课题研究的方式，请各省和中央有关部门会计管理机构参与到我们相关政策的制定工作中来。这项课题由深圳市财政委员会牵头，中共中央直属机关事务管理局、国务院机关事务管理局、武警总部后勤部财务部、北京市财政局、新疆生产建设兵团财务局共同参与研究。设立课题研究机制出于以下三点思考：一是由地方财政部门加入到课题研究中为政策制定服务，能够提高政策制定的科学性。透过做课题，使课题研究与理论和实际工作相结合，使大家共同参与政策制定的过程，了解政策制定的难度、需要把握的要点，以及制定过程中的解决问题的方式。同时，也实现了上下联动的机制，为今后行政事业单位内控实施奠定基础。
二是透过做课题搭建了一个交流的平台。中共中央直属机关事务管理局、国务院机关事务管理局等单位过去与地方财政部门联系很少，透过做课题增进了彼此的沟通，互相学习、取长补短，进行更多的交流与合作，这对我们会计管理工作的发展十分有利。
三是有利于建立人才库[1.72%]。
会计司业务不断扩展，不仅仅要依靠会计司人员的工作，更需要超多外部专家的帮忙。透过做课题，我们发现人才，建立人才库，在未来制定相关政策的时候，期望有更多专家参与进来建言献策。
创新思路可借鉴
问：本次课题研究创新思路、成果也很显著，有哪些总结出的成功经验能够拿来分享和借鉴么答：一是组织十分有力，深圳财政委主任乔家华将本课题研究作为一项主要工作亲自来抓;二是各课题单位落实十分到位;三是创新思路，在课题研究的过程中，有很多的创新之处，包括组织研讨和案例等;四是成果显著，在课题中提到具体操作的程序和方法。
这个课题成果的特点在于：第一，原则性和务实性相结合，既有原则，又有机制、步骤、方法，以及若干案例。第二，提出实施内控要外部推动力与内部动力相结合。第三，本次课题实现了理论和实践的有机结合，既有深入的理论阐述和政策推荐，又用鲜活的案例支撑理论观点，做到理论上有创新，实践上可操作，所以这次课题报告将成为行政事业单位内部控制规范实施过程中的具体指引，在推动内部控制实施过程中发挥重要作用。
长效机制促实施
问：透过这次研讨和总结，您觉得还有哪些问题需要做共同探讨或者是重点研究的您对行政业单位内部控制研究今后的工作有哪些推荐和期望答：在肯定前期的努力和成绩的同时，课题组成员就应站得更高，思考五个方面的问题，分别是：如何提高行政事业单位实施内部控制的内生动力;如何加强行政事业单位实施内部控制的外部推动力;如何把课题成果转化为生产力;如何评价内部控制和建立评价指标体系;以及如何加强行政事业单位内部控制的人才建设。
同时，对课题组还有几点期望：一是期望课题组研究出内部控制自我评价的指标体系，进一步增强操作性;二是期望各参研单位能在推动行政事业单位内部控制规范实施上起到榜样和标杆的作用;三是期望课题组继续密切合作，加强沟通和交流，齐心协力保质保量地完成好课题报告定稿工作;四是期望组建后续跟踪团队，跟踪检验课题研究成果在实践中的运用状况，推广成功经验，以实际效果带动更多的行政事业单位开展内部控制建设，共同推动内部控制规范的有效实施。
内部控制工作的经验（九）：
依据相关文件要求认真组织开展内部控制基础性评价工作，对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行内控评价。
一、推进行政事业单位内部控制工作总体状况
按照自治区财政厅、审计厅印发的《关于进一步加强行政事业单位内部控制规范工作的通知》（新财会[2015]5号），要求，昌吉州制定了《昌吉州行政事业单位内部控制规范实施方案》（昌州财会[2015]2号），成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责全州贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导此项工作顺利实施。各单位、各县市，根据要求，相继制定了本单位、本部门的实施方案。行政事业单位内部控制工作正在稳步推进。
二、推进行政事业单位内部控制工作的具体做法和取得成效
1、选取有代表性的单位先行试点，以点带面。选取3-5个有代表性的单位（部门）启动《内控规范》贯彻实施工作，昌吉州本级首先选取州财政局、州审计局、州人事局、州人民医院等单位（部门）作为《内控》试点，选取的试点单位根据其工作性质不同，认真做好本单位经济活动风险评估、梳理优化业务流程，制订构成单位层面的内控制衡制度及预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度，汇编构成了本单位的《内部控制工作手册》，根据新修订的《预算法》等修订完善《内部控制工作手册》。在内控手段应用上，充分利用信息化手段，透过信息系统的支撑实现内部控制的程序化和常态化，减少或消除人为操纵因素，强化内部控制手段的刚性约束。近日，州财政局印发了《昌吉州财政局推进内部控制工作实施方案》（昌州财监[2016]7号），对州财政局本局2015版的《内部控制规范工作手册》进行了全面的梳理（此项工作正在有序开展）。在内控评价和监督制度建设上，加强对内部控制建立与实施状况的内部监督检查和自我评价，根据《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》对单位内部控制的有效性进行评估，对发现的内控缺陷，研究采取整改落实措施，最终构
成单位内部控制自我评价报告。昌吉州各县市也在利用这种形式稳步推进。
2、加强组织领导。，自治区财政厅、审计厅印发了《关于进一步加强行政事业单位内部控制规范工作的通知》（新财会[2015]5号），结合我州实际，我们制定了《昌吉州行政事业单位内部控制规范实施方案》（昌州财会[2015]2号），成立了领导小组，对全州内部控制工作进行检查指导。贯彻落实《内控规范》是财政管理工作的重要组成部分，也是审计部门的一项重要工作，还是行政事业单位实行内部管理的重要手段。各级财政部门、审计部门、主管单位和单位领导，充分认识此项工作的重要性，构成了联动机制，切实加强组织领导，用心做好《内控规范》推进工作，确保了各项工作落实到位。
3，加强宣传培训，强化职责意识。内控规范建设是一项长期工作，坚持开展对内控规范培训宣传，使风险管控理念深入人心，为构建全方位内控监督体系打下扎实基础。为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号），进一步提高对行政事业单位内控规范的认识，促进各级行政事业单位全面启动内部控制建设工作，自治区财政厅于6月1日下午举办《行政事业单位内部控制规范（试行）》远程视频培训班。各县市财政、审计部门及行政事业单位相关负责人和业务骨干，共计668人参加了培训。同年6月州及各县市也相继进行了此类培训。
4、探索创新，总结完善。《内控规范》是一项重大的管理制度创新，需要各单位结合实际，不断进行探索实施，不断进行总结完善。内部控制领导小组的日常检查指导，是督促各单位对业务风险的评估、内控制度的拟订、内控效果的评价等各环节工作的重要手段。选取两到三个有代表性的单位先行先试，总结经验、剖析问题，不断深化完善内控制度建设，使内控机制真正发挥作用，起到实效必须成效。州直部分单位、各县市已经动了起来，动起来就好。内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务。需要单位及各部门共同配合，齐抓共管，也需要各单位持之以恒，常抓不懈。，昌吉州采用调研、座谈、信息交流等多种方式，跟踪内控规范实施动态，帮忙解决内控规范执行中遇到的具体问题，及时总结内控工作经验、典型案例，带给各单位学习借鉴。
5、全面推进：5月，昌吉州印发了《关于进一步规范《内部控制》加强廉政风险防控机制建设的指导意见》（昌州财会〔2016〕19号），对全州内部控制规范工作进行全面动员部署和指导，制定了单位《内部控制规范体系建设审计指标考核标准》（供单位参考）。要求各单位（部门）、县市，透过全面推进行政事业单位内部控制工作，建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、完善信息化建设、定期开展内控自我评价。对各单位分散的经济业务管理进行有效整合，对风险防范由事后查漏转变到“事前防范、事中监督、事后追责”，改变以往凭经验、人为因素工作的状况，将制衡机制嵌入到内部管理制度之中，使单位各项经济业务开展做到管理制度化、岗位流程化、流程透明化，为提高行政事业单位管理水平和防范风险潜力建立长效保障机制。
三、推进行政事业单位内部控制工作中存在问题及原因分析
1、存在问题：
一是单位内部控制意识不强。有的单位不了解内部控制的含义，也不明白内部控制制度具体包括哪些资料。单位也不开展内部控制制度方面的全员业务培训。内部控制有效实施状况也没有纳入单位内部相关部门及分管领导的考评体系。有的单位没有建立内部监督机制，对经济活动的重要环节未开展定期和不定期检查，也没有开展对内部控制设计和运行的有效性的评价。有的单位对外部和内部监察以及经济活动风险评估中所发现的本单位存在的问题也不及时按要求进行整改。
二是单位制度不健全或执行不力。有的单位制度缺失或“碎片化”，部门各自为政，不成体系。有的制度多年未及时更新，与现代管理制度严重脱节或者没有构成适合自己的独立制度，以参照执行上级单位制度来敷衍了事。有的单位制度形式化，束之高阁，日常工作凭经验。有的单位制度教条化，条款生搬硬套，不贴合自身特点，操作性差。有的单位岗位职责制和议事决策机制，经济活动的决策、执行、监督有效分离机制不健全。有的单位内部控制关键岗位人员轮岗、AB岗制度、回避制度等没有得到有效实施。
三是单位会计基础管理存在漏洞。有的单位不相容职责未分离，相互制约缺失，关键岗位人员离岗存在工作交接不清等。有的单位没有建全印章和票据管理制度，没有按照规定设置票据专管员、建立票据收、发、存台账。有的单位出纳人员没有从业资格证书，无证上岗。有的单位合同管理不够规范，业务部门合同签订后没有及时提交财会部门，没有定期对合同进行统计、分类和归档。
四是单位资产管理有待加强。有的单位固定资产管理没有实行“一物一卡”，固定资产清查盘点清单没有实行联签并存档，没有定期及时处理账实不符的状况，单位职工退休或离岗没有办理资产移交的书面记录等。
根据《规范》规定和《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》要求，单位要建立适合本单位实际状况的内部控制体系，梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选取风险应对策略，在此基础上建立健全各项内部管理制度并督促执行。检查中，很多单位没有按要求进行全面的全面的梳理。
2、原因分析：
一是内部控制观念淡薄。良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。
二是内部控制制度不完善。财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。
三是管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要。管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求，有的单位从事财会人员无证上岗。
四是外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够。目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
四、推进内部控制下一步工作思路
按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会[2016]11号）要求，加大推进单位内部控制的指导、检查和监督力度。
（一）建立联合推进的工作机制
财政局、审计局应对本辖区《内控规范》的贯彻实施工作负责，统筹部署，联合推进，扎实做好宣传、培训、指导等工作。组织各行政事业单位及各预算主管部门负责人参加座谈、观摩、交流等形式，扎实做好本单位、本部门的《内控规范》的各项工作。
（二）有序推进内控建设
单位、部门要按照《内控规范》的要求，结合自身实际状况，抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期开展内控自我评价等重要环节，把《内控规范》的各项制度要求逐项落实到位。
（三）构建考核验收体系
按照谁主管、谁举办、谁负责的原则，分层次、分级别对行政事业单位内控规范建设进行考核验收。将内控职责目标落实到具体部门及个人，并纳入岗位职责范围进行考核。同时，强化财政、审计、专业机构和社会公众对内控执行效果的监督，不断完善内控制度体系建设。
内部控制工作的经验（十）：
内部控制工作的经验做法
为保障我办内部控制的有效实施，检验内部控制工作成效，我办于近期组织开展了对全办的内部控制自查评价工作，透过“四个到位”取得了较好成效。
一是组织领导到位。办领导高度重视内部控制自查评价工作，在办公会上作出了专题部署。内部控制归口管理处室办公室组织成立自查评价工作小组，制定自查评价实施方案，向全办印发通知文件，明确了自查评价的全面性、重要性、问题导向、客观性四项原则，以及实施自查的时间、范围、资料、流程等具体安排。
二是自查实施到位。根据实施方案要求，全办各处室全面梳理业务和职责流程，按照2016年实际开展的业务工作填写《处室业务统计表》，确保业务全覆盖，并明确每项工作是否重点业务、涉及岗位及人员姓名、关键岗位、工作流程、关键环节、涉及信息系统名称，为理解自查评价打好基础;自查评价工作小组依据《处室业务统计表》、现有内控操作规程、业务管理办法等内控制度，对照实际工作状况，透过查看会议记录、底稿、签报、凭证、报表、信息系统记录等原始记录，综合运用问询、抽样等方法，检查各处室内部控制执行状况，全面排查风险，评估流程措施是否到位，防控是否有效。
三是评价反馈到位。自查评价工作小组根据自查结果，填写《各处室内部控制自查结果汇总表》《处室内部控制自查评价表》，对各处室控制环境、控制活动、信息与沟通、内部监督四个方面的内部控制工作资料进行打分评价，同时梳理好的经验做法，如实反映存在的问题，提出改善的推荐，及时透过书面形式将自查评价意见反馈至各处室，并督促整改，部分问题已整改到位。
四是总结通报到位。完成对各处室的自查评价后，自查评价工作小组全面总结全办内部控制工作状况，撰写了《关于全办2016年度内部控制工作的自查评价报告》，向办领导报告了我办2016年内部控制建设主要做法、成效、存在的主要问题、整改状况，提出了进一步健全内部控制工作组织机构、完善制度体系、加强宣传教育、执行监督、成果运用等推荐，列举了各处室值得推广的经验做法。透过将自查评价结果和报告向全办进行公开通报，起到了深化内控理念、提高内控执行力的良好效果。
内部控制工作的经验（十一）：
内部控制工作的经验做法及取得的成效
在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。
一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。
在国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶段发现的问题10余项;二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查，整改不合规范事项200余项;三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料;四是针对审计组反馈的32个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。
透过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司理解住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。
二、财务信息化建设取得新突破。
在核算体系改革方面，以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，用心学习财务7.0系统的各项管理和操作程序，用心改变核算流程，30人历时一个月，完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。
在零售费用定额管理方面，我们用心推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一向处于板块领先水平，得到了板块的认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计2010年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。
在资金管理系统建设方面，透过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险带给了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。
三、资金、资产管理潜力稳步提升。
在资金管理方面，以“降低冗余资金、加强现场稽核”为重点，确保全年无重大资金安全事故。一是持续推进银行上门收款、pos机推广和银行账户管理，有效降低了在途资金，保障了资金安全，截止年年底实现上门收款的加油站座数到达1241座，同比增加147座，上门收款率到达87%，同比提高2个百分点，比年提高73个百分点;pos机刷卡结算金额为8.9亿元，同比增长8.5倍;清理冗余账户、合并账户39个，账户数量维持在满足生产经营需要的最低限度内。二是用心贯彻落实资金安全稽查长效机制，各地市公司对加油站资金管理自查面达100%，由省公司组织的抽查和复查覆盖面平均到达60%，并根据板块《关于开展加油站资金专项检查的通知》要求和整体部署，成立了加油站资金专项检查领导小组和办公室，累计检查站库1500余座，检查覆盖面99%以上，发现和整改问题500余项，完成了板块下达的资金稽查任务，得到了西藏公司督察组的高度评价。
在资产管理方面，透过明确转资流程和表单、组织制订预转资单价标准，结合国家审计署的审计结果，督促三省公司进一步提高转资速度，截止年年底在建工程余额61596万元，与年初相比在建工程占资产总额的比重下降了0.67个百分点。同时，依托资产6.0系统，有效的解决了信息不对称的问题，全年共完成695万元固定资产的内部调拨，完成资产卡片的编制5万余张，充分发挥了存量资产的使用价值。并组织三省公司对各项资产进行了一次全面清查，对盘亏、毁损、报废资产的状况进行了一次细致的摸底统计，确定了贴合报废条件的资产335项，为下一步优化资产结构、盘活低效或无效资产带给了数据支持。
四、注重过程、加强监控，预算管理水平稳步提升。
一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强，三省公司实现了从被动理解到主动执行的转变，有效保障了费用合理、均衡发生，全年费用指标均控制在板块下达指标范围内;二是透过收集整理第一手资料，深入贯彻上级单位管理意图，2010年预算编制得到了板块领导的高度评价，预算汇报圆满成功。
五、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化。
透过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质，取得了较好地成绩。一是透过努力，实现了湖北地区增值税预征率的再次下降，年节约利税800余万元;二是透过大力协调，湖北省黄石等地区税务部门纠正了在零售环节按收入比例征收印花税的违规政策，年节约印花税200余万元，摆脱了企业被动纳税的局面，净化了纳税环境，提高了企业在税企分配格局中的话语权;三是实现了中石油冠名机打发票的使用，为进一步提高内部管理水平、提升企业形象带给了优越的平台，是税企关系的一次历史性突破;四是组织了一次财税大检查，查处整改问题20余项，并根据检查结果制定和下发了发票管理办法，规范了票据的使用，降低了税务风险。
六、充实力量、加强培训，队伍综合素质不断提高。
一是进一步充实各级管理机构财务力量。年年对机关财务处领导岗位进行了充实，同时在条件成熟的地市逐步配备总会计师6人，充实了两级机关财务部门骨干力量，地市营销中心财务队伍进一步发展，基层的财务管理潜力不断提升;二是全年财务系统共参加内外部培训500人次以上，重点是放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能，短期内迅速提高了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的知识储备;三是学术理论和实践紧密结合，用心探讨财务管理的热点、难点问题，年年举办不同层次财务研讨会4次，在湖北财会周刊和中油内部刊物等省部级刊物上发表论文7篇，标志着财务队伍从技能操作型逐步向学术研究型团队转变。
七、强化执行、严格考核，内控体系持续有效运行。
年年，公司内控工作以提升企业管理水平为宗旨，以加强风险管理为导向，以“零缺陷”做为内控工作奋斗目标，不断加大内控执行力度，不断丰富内控检查、测试手段。
一是发布年版《内部控制管理手册》，修订和完善满足不同管理层次需求的3个层面96个末级流程。
二是强化宣贯，注重沟通，营造和谐内控环境。年年举办内控培训班59期，培训2362人次，筛选、整理出与库、站业务密切相关的流程13个并汇编成册。
三是反复测试，严格考核，持续内控体系持续有效运行。年年先后组织3次自我测试，覆盖面到达44个营销中心。顺利透过了3次管理层和外部审计测试。
在财务工作取得新进展的同时，我个人在政治理论学习和专业知识方面也有了长足的进步。我认真学习了公司的工作会议报告和各类书刊，学习了同志在中纪委会议上和党的十七大会议上的讲话，学习了十七大政府工作报告和在中央经济会议上的讲话。透过不断的学习，增强了党性修养，丰富了知识储备，优化了知识结构。
第二部分一年来几点感想和认识
回顾一年来的财务工作，我对自身潜力、财务面临的形势和财务工作的重点有以下几点认识。
一、本人的政策水平、专业水平和领导水平还有待进一步提高。
一是对财务专业的许多新事物、新知识和新形势关注不够、掌握得不够透彻，对国家和上级单位的相关政策法规理解还需要进一步加强。二是到基层去得还不够，对有些基层反映的问题解决不够迅速，抓工作没有一抓到底，布置工作多，监督检查工作少。在今后的工作实践中我将努力提高各方面综合素质，不辜负组织和公司员工对我的信任和期望。
二、财务管理体制需要进一步理顺，财务工作需要进一步深化。
一是成本费用控制的形势越来越严峻，压力层层传递的体制还没有构成。随着中石油a股回归上市，来自资本市场的监管和压力越来越大，同时国家所得税新条例的颁布，加大了对企业的费用开支的监管力度，而且，社会舆论对央企的监督越来越强势，集团公司党组、股份公司管理层已经将降本增效上升到战略高度，销售企业将成本费用控制列入2010年的重点工作，我们在成本费用控制中受到的内外部监管力度越来越大。从目前状况看，我们的成本费用管理中还存在一些问题：一是投资管理方面，部分项目达不到可研要求，一些加油站长期处于亏损或关停状态;二是资产方面，资本性支出挤占费用，资产处置不规范，一次性盘亏数额较大;三是人工成本方面，各项补贴名目繁多、标准不统一、规定不明确，公司间相互攀比;四是非生产性支出方面，四项管理性费用控制不严，标准不一。五是成本费用的压力目前主要集中在机关本部，没有实现压力的逐级传递。
二是会计工作的内涵日趋复杂，会计基础工作还不适应会计体系发展的需要。会计准则和股份公司会计手册今年已经进行了调整，变化十分大，随着经济业务的日趋复杂，我们的监管手段、控制意识和管理环境短期内还难以适应新形势的需要，主要体此刻对库存油品、销售价格、资产处置和账外资产的管理还不够重视、不够完善，对异地租赁、融资租赁、大额修理支出和非油业务等特殊事项的管理还缺乏完备的管理手段。
三是公司快速发展，财务管理面临的挑战越来越大。与公司成立之初相比，我们的管理幅度越来越大、价值链越来越长、风险点越来越多、监管面越来越广、资产规模越来越大、各方关注度越来越高，财务管理面临着诸多挑战，管理的难度越来越大，进入了一个风险聚集的时期，稍有放松，财务风险就会释放，进一步演变为事故。这一方面要求我们财务人员不断提高综合素质，另一方面务必紧缩地市营销中心的财权，适度下放相应的事权，各级机构要切实担负起确保财务安全的职责。
内部控制工作的经验（十二）：
内部控制工作的经验做法及取得的成效
20XX年4月试运行。现已建立起总部分公司搅拌站三个层次的一套高效、科学的内控管理流程标准化体系，实现公司管理无缝连接。
近三年来，公司在内控体系的贯彻上，突出“执行”二字，重在“狠”、“严”上下功夫，多次邀请三局领导和外部专家进行了内部流程制度评审与指导修订，有效地实现了防范风险的目的，而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化，促进了公司管理水平的提升。主要体此刻以下几个方面：
一、强化内控执行、按程序办事的规矩日渐构成
公司根据内控要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力不强的现象，进行了对照检查，找出了差距和不足。为此，公司采取了一系列举措，以确保内控体系执行有力。
加强培训，注重宣贯，确保手册相关资料人人掌握。开展以集中学习和分散学习相结合，标准学习与案例分析相结合，全面学习和重点学习相结合，培育标准化企业文化，增强标准化意识。各单位召开“达标活动”推进动员会，统一思想，提高认识，全面安排部署。由公司各系统部门从内部选举标准内部培训师，按标准手册制作PPT培训课件，进行专业标准制度宣贯培训。将标准制度中相关资料，编成相关工种的培训资料制作成岗位操作规程上墙等活动，为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础。
健全内控工作网络，确保组织机构落实。公司成立了内控标准化体系工作领导组(内控制度方向把关)、评审组(内控制度质量把关)、工作组(内控制度编制)，进一步加强了内控工作组织领导和机构落实。
狠抓落实，层层负责，确保流程控制实现真正的落地。为了使内控真正落到实处，公司制定《公司标准化管理办法》、《星级搅拌站评定管理办法》，明确标准化各级、各部门的职责，规定企业标准的制定、宣贯实施及监督检查考核具体方法措施。主要有：
(1)与“创先争优”和“标准化青年先行”工作相结合，开展技能比武、知识竞赛等多种形式。为进一步推进标准化管理工作，公司将《搅拌站管理手册》中厂站标准化管理资料，开展知识竞赛，武汉事业部、成都分公司、天津分公司、设备运输分公司、西安筹备组分别组队，参加了竞赛。
(2)搅拌站星级评定。为推进公司搅拌站各项业务标准化，夯实搅拌站基础管理，公司根据分级管理与激励的需要，设置“达标搅拌站、三星、四星、五星级搅拌站”四个等级开展星级评定。每季度，分公司星级评定小组组织所属搅拌站对照《考评标准》，对各站、各科室、各岗位的业务操作、内控管理、监督制约等状况进行全面评估，逐项打分，对贴合《考评标准》条件单位，推荐申报公司，由公司结合大检查进行验收。
二、严考核硬兑现，确保控制到位、执行有力
确保内控的有效执行，取决于两个方面，一是思想是否重视，职责是否落实;二是监督是否到位、措施是否有力。公司透过组织内控标准化知识考试并将“考试合格与否”与个人任用、升迁进行挂钩，与新员工能否转正、转岗进行挂钩。透过上述措施，公司规章制度的约束力和员工的职责意识得到了明显的提升，公司范围内已经构成了严格依照内控流程操作、层层将执行、事事讲程序的良好局面。
三、管理制度和管理程序进一步科学化、规范化、标准化
针对公司内部控制工作相关要求，认真开展了公司业务流程梳理工作，编制《内控职责表》，业务中重大风险不可遗漏，并要在制度相应位置用规定的编号标注出来，风险包括质量、环境、职业健康、安全、成本、法律等风险控制要求的关键控制点，将每一个控制点逐一说明，明确其内控职责，增强了公司抵御风险的潜力。
推动了管理制度的规范化。管理制度在内控体系运行中起着重要的支持作用，合理、完善的管理制度是体系正常运行的重要保障。透过内控和审计，发现公司有些规章制度存在执行力度不够的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按公司领导的要求，正在进行制度梳理和规范工作，计划修订《公司管理手册》
四、加强控制环境建设，内控文化已经成为企业文化一个新的组成部分
控制环境建设是内控体系的基础，是有效实现内部控制的保障，直接影响着公司内部控制的贯彻执行。透过多种形式的宣传、教育，目前，公司已经初步构成了一种工作有目标，行动有准则，前行有动力的内控环境，尤其是公司各级领导以身作则、率先垂范，不贴合内控要求的事坚决不办，依程序履行，领导的示范作用极大地推动了公司内控文化的构成。
http://m.tuzhexing.com/zhichang/1264316/